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홈택스에서 부가가치세를 신고하기 전에 이것부터 하셔야 세금폭탄을 맞지 않습니다. 매입세액공제액 수정인데요, 사업자, 특히 온라인 판매 사업자라면 카드거래가 많을 것입니다. 홈택스에서 수집한 사업자 카드의 사용내역은 자동으로 매입세액 공제와 불공제로 나뉘어 있는데, 오류가 많습니다. 직접 확인, 수정이 필요한 이유입니다.
홈택스 부가가치세 신고 방법
이제 본격적으로 홈택스에서 부가세를 신고해 보겠습니다. 부가가치세의 구조는 비교적 간단합니다.
납부할 부가가치세 = 매출세액 - 매입세액
스마트스토어 판매자, 일반과세자를 중심으로 설명을 드립니다. 먼저 홈택스에 접속, 로그인해 주세요.
- 상단 메뉴에서 세금신고, 부가가치세 신고 '일반과세자 신고'를 선택합니다. 간이과세자는 간이과세자 신고를 클릭하면 됩니다.
- 팝업이 뜨면 홈택스에서 부가세를 신고하기 위한 사업자 등록번호를 선택하고, 그 아래 '세금비서 서비스 바로가기'를 클릭합니다.(이 방법을 추천합니다. 세금비서는 홈택스에서 제공하는 세금신고 도움 서비스입니다.)
- 사업자 정보를 입력합니다. 옆으로 세금비서가 보입니다. 때때로 확인하시면서, 진행하시면 됩니다. 사업자 정보를 입력하면 자동으로 아래의 상세정보가 드러납니다. 다음으로 넘어갑니다.
- 과세자, 즉 본인이나 본인의 사업체가 발행한 세금계산서를 입력하는 항목이 나옵니다. 전자세금계산서는 홈택스에서 바로 조회해 보실 수 있고(우측 동그라미 팝업), 종이세금계산서는 직접 입력합니다. 그러면 아래 발급한 세금계산서가 자동으로 합계되어 나타납니다.
- 입력서식을 선택하고 이동하면 본 사업장의 부가가치세 대상 매출을 확인하는 차례입니다. (입력서식은 해당 사업자에 맞게 자동으로 세팅되어 있습니다.)
- 현금영수증은 현금거래, 곧 온라인 사업자라면 입금방식으로 결제한 내역입니다. 팝업으로 상세내역을 확인할 수 있습니다.
- 이제 매출에서 가장 비중이 큰 카드 등의 매출입니다. 왼쪽 사진 동그라미 속의 '작성(수정)하기'를 누르면,
- 오른쪽처럼 집계된 신용카드 등의 매출자료를 검색할 수 있는 팝업이 뜹니다. '적용'을 누르면 됩니다.
- 이렇게 주 매출이 다 잡히고 나면 다음으로 이동합니다.
- 기타매출분을 입력합니다. 부동산임대공급가액 등의 기타 매출을 기입합니다.
- 과세표준명세 페이지는 자동으로 완성되어 있습니다. 수정할 것이 딱히 없을 것입니다. '저장 후 다음이동' 혹은 세금비서란에서 수정 '아니오' 클릭.
- 다음은 매입세액공제 차례입니다. 전자세금계산서 발급분과 앞서 맨 앞에서 강조했던 사업용 신용카드 매입세액 공제를 확인할 수 있습니다.
- 신용카드 매입세액은 자동으로 취합되어 있습니다.
- 전자신고 세액공제 1만 원이 반영되어 부가세액에서 차감되었음도 알려줍니다.
- 또 공제받는 것이 있습니다. 신용카드매출전표 등 발행공제입니다. 1.3% 공제받습니다.
- 이제 모든 입력이 끝나고 납부할 세액이 자동으로 계산되어 표시됩니다.
- 꼼꼼히 살펴본 후 신고서 입력완료를 누릅니다. 누르면 누락된 부분이나 수정해야 할 부분을 팝업으로 알려줍니다.
- 환급받아야 할 부가세가 발생했다면 국세환급금 계좌신고란에 본인명의의 계좌를 입력합니다.
- 문제가 없으면 다음 단계로 넘어갑니다.
- 신고서 제출을 한 후, 필요하다면 확인, 증빙서류 등도 받아보실 수 있습니다.
이렇게 하면 부가가치세 홈택스 신고 끝! 고생하셨습니다.
홈택스 부가가치세 신고를 마치며
이렇게 텍스트와 사진으로 보자면 꽤 어려워 보일 수도 있는 것이 홈택스 부가세 신고입니다. 하지만 단언컨대 몇 년 전보다 훨씬 쉬워졌습니다. 할 만합니다! 세금비서의 역할이 꽤 크다고 할 수 있겠네요.
처음에는 조금 어렵게 느껴질 수도 있습니다. 어려운 세무용어, 너무 복잡한 웹페이지 등등. 하지만 스스로 해보시면서 세무에 대한 감각을 어느 정도 익혀두실 필요가 있습니다. 사업을 하루, 이틀만 하고 접을 생각은 아니지 않습니까.
세금은 국민이라면 떼칠 수 없는 의무입니다. 분명히 내고 있는데 항목도, 액수도 모르는 깜깜이가 되어서는 안 될 것입니다. 부가세는 비교적 계산도, 개념도 쉬운 편입니다. 세무 감각을 익히기 위한 공부의 시작점으로 좋습니다.
일반과세자는 일 년에 두 번, 상반기, 하반기 부가세를 신고합니다. 상반기분(1월~6월)은 7월 25일까지 신고, 납부해야 하고 하반기분(7월~12월)은 이듬해 1월 25일까지 신고, 납부해야 합니다. 법인은 분기별로 신고, 납부합니다.
이왕 하는 사업, 홈택스와 친해지시기를 권하면서, 긴 글 마칩니다. 고맙습니다. 끝.
